Tributación

Docente:
Juan Alberto Villagómez Chinchay

S/.180

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Descripción

El Diploma de Especialización en Tributación está orientado a enriquecer conocimientos en materia tributaria, abordando temas indispensables para afrontar los diversos escenarios hacendísticos. El diploma consta de conocimientos fundamentales en la Relación Tributaria Obligacional, facultades de la Administración Tributaria, Obligaciones y Derechos del Contribuyente y la Administración Tributaria, Principales Infracciones y Sanciones, Impuesto General a las Ventas, Impuesto a la Renta de Personas Naturales y Jurídicas, y Sistema de Detracciones.

  • Componentes de la relación jurídica tributaria
  • Obligación tributaria: Concepto, características, elementos y clasificación
  • Deudor tributario: Concepto
  • Acreedor tributario: Concepto
  • Transmisión de la obligación tributaria
  • Formas de extinción de la obligación tributaria
  • Prescripción tributaria: Plazos
  • Computo de plazos de la prescripción
  • Causales de la suspensión de la prescripción
  • Diferencia entre interrupción y suspensión
  • Recursos
  • Evaluación

  • Facultades de la administración tributaria
  • Materialización de la facultad de recaudación
  • Formas de determinación de la obligación tributaria
  • Facultad de fiscalización
  • Procedimiento de fiscalización: Etapas y plazos
  • Facultad de acumular y suspender la emisión de resoluciones y órdenes de pago
  • Potestad sancionadora: Principios
  • Principales y recurrentes infracciones y sanciones aplicables al contribuyente durante una fiscalización
  • Recursos
  • Evaluación

  • Los derechos y deberes del contribuyente frente a la administración tributaria
  • Las obligaciones de la administración tributaria frente al contribuyente
  • Reserva tributaria
  • Obligaciones de terceros
  • Procedimientos tributarios: Actos de la administración tributaria, anulabilidad de los actos
  • Procedimientos contenciosos tributarios
  • Procedimiento no contencioso
  • Procedimientos tributarios: Cobranza coactiva, facultad del ejecutor coactivo, medidas cautelares
  • Recursos
  • Evaluación

  • Infracción tributaria: Concepto, tipos
  • Extinción de las sanciones
  • Facultad sancionadora: Principios
  • Principales infracciones en que incurre el contribuyente
  • Sanciones tributarias: Concepto y cálculo de la sanción tributaria
  • Tipos de sanciones por las infracciones cometidas
  • Tabla de infracciones y sanciones
  • Casuística aplicable
  • Régimen de gradualidad e incentivos
  • Recursos
  • Evaluación

  • Teorías sobre la imposición indirecta al consumo
  • Concepto del IGV
  • Sujetos del IGV
  • Base jurisdiccional: Territorialidad y utilización de servicios
  • Nacimiento de la obligación tributaria
  • Determinación del impuesto
  • Impuesto bruto
  • Venta: Concepto
  • Prestación / utilización de servicios
  • Contratos de construcción
  • Implicancias en el IGV en operaciones con bienes intangibles
  • Requisitos sustanciales y formales para la utilización del crédito
  • Ajustes que se deben/pueden hacer al impuesto bruto y al crédito fiscal
  • Declaración y pago del impuesto
  • Exportación: Operaciones que califican
  • Determinación del saldo a favor del exportador, materia de beneficio
  • Medios de control al que están obligados llevar los contribuyentes del IGV
  • Recursos
  • Evaluación

  • Impuesto a la Renta
  • Renta producto
  • Flujo de riqueza
  • Consumo más incremento patrimonial
  • Renta de fuente peruana y renta internacional
  • Sujetos del impuesto
  • Operaciones inafectas y operaciones exoneradas
  • Renta bruta y neta, persona natural (rentas del capital y del trabajo): Conceptos generales.
  • Esquema de la determinación del IR de las rentas de persona natural
  • ¿Qué insumos se necesitan para una correcta determinación?
  • Deducciones permitidas
  • Tasas aplicables
  • Recursos
  • Evaluación

  • Determinación del Impuesto a la Renta de personas jurídicas
  • Gastos sujetos a límite: Recreativos, representación, vehículos, etc.
  • Gastos condicionados: Mermas, desmedros, depreciación, etc.
  • Créditos contra el impuesto
  • Determinación de los pagos a cuenta del IR
  • Devengado y percibido
  • Recursos
  • Evaluación

  • Sistema de detracciones: Concepto
  • Finalidad del sistema de detracciones
  • Ámbito de aplicación del sistema de detracciones
  • Sistema de detracciones aplicable a la venta de bienes – Anexo I y II
  • Esquema general venta de bienes, retiro de bienes, traslado
  • Esquema de cuenta de detracciones
  • Operaciones exceptuadas del sistema
  • Sujetos obligados a efectuar el depósito
  • Principales servicios sujetos al sistema de detracciones, tales como arrendamiento de bienes, mantenimiento de bienes, fabricación de bienes por encargo, intermediación laboral, entre otros, contratos de construcción
  • Momento para efectuar el depósito
  • Venta de inmuebles gravada con el IGV
  • Operaciones modificadas con notas de débito y crédito
  • Importe de la multa por las infracciones que derivan del incumplimiento del sistema
  • Solicitud de libre disposición de los fondos durante un procedimiento de fiscalización
  • Supuestos que ingresan como recaudación los fondos disponibles en las cuentas de detracciones
  • Recursos
  • Evaluación
  • Certificado conferido por la Universidad de Lambayeque.
  • Envío del certificado a tu ciudad.
  • Clases 100% virtuales con acceso a las sesiones grabadas.
  • Duración de 200 horas académicas en el certificado.
  • Videoclases y toda la documentación aportada por el tutor (artículos, escritos, material audiovisual, etc).
  • Foro de discusiones y exámenes en línea.
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